Переводы начнёт проверять налоговая: кто попадёт под подозрение

Федеральная налоговая служба планирует начать масштабные проверки граждан, получающих незадекларированный доход, превышающий 2,4 миллиона рублей в год.

Об этом пишет «Коммерсант», передает ИА DEITA.RU.

В рамках мер по обелению экономики, внесенных правительством РФ в Госдуму, предусматривается расширение обмена информацией между ФНС и Центральным банком РФ с 2027 года, что позволит более эффективно выявлять случаи систематического получения дохода без регистрации в качестве предпринимателя или самозанятого.

Ключевым ориентиром для проверок станет превышение установленного лимита в 2,4 миллиона рублей, который соответствует максимальному доходу для самозанятых и верхней границе доходов физического лица при применении «нижней» ставки налога на доходы физических лиц (13%).

Министр финансов заверил, что данные меры не повлияют на большинство граждан, так как контроль не будет распространяться на переводы близким родственникам и иные поступления, не связанные с предпринимательской деятельностью.

Инициатива ориентирована на выявление признаков ведения предпринимательства; однако конкретные критерии, определяющие эти признаки, в законе пока не прописаны. Порядок совместной работы ФНС и ЦБ также будет регулироваться соответствующим соглашением, стороны которого определят эти нюансы.

Эксперт Института экономики роста им. П.А. Столыпина Дмитрий Григориади отметил, что законопроект не устанавливает жесткую «безопасную» сумму для переводов. Главное внимание планируется уделять характеру операций: их систематичности, множеству отправителей и регулярности поступлений.

По мнению специалиста, налоговые органы вероятно начнут с проверки регулярных переводов между физическими лицами, особенно в случае предоставления бытовых услуг (косметология, парикмахерские, репетиторство, психологические консультации), сдачи недвижимости, торговли определенными товарами, а также работы через сетевые маркетинговые схемы. В то же время, мелкие, нерегулярные переводы останутся за пределами внимания надзорных органов.

Важно подчеркнуть, что подарки, возвраты долгов и помощь от родственников или друзей не подлежат налогообложению, что также подтверждается действующим законодательством. В новом проекте это правило сохраняется, однако эксперты советуют указывать в назначениях платежа точную причину перевода, чтобы избежать возможных ситуаций недоразумений или проверок.

Законопроект предусматривает возможность получения ФНС от банков выписок по счетам физических лиц при наличии информации о превышении лимита в 2,4 миллиона рублей, предоставляемой Центральным банком. Однако в документе не прописаны конкретные санкции или меры ответственности для тех, кто превысил этот уровень и не задекларировал доход.

Исходя из сути инициативы, предполагается, что выявление нелегальных доходов от других лиц может иметь для граждан налоговые последствия, включая возможность начала проверки и доначисления налогов на доходы физических лиц.

Григориади также отметил, что физические лица, у которых найдут признаки предпринимательской деятельности при получении переводов, могут столкнуться с штрафами за неуплату налогов, а также с начислением пени и обязательством подачи декларации 3-НДФЛ.

В качестве альтернативы специалисты рекомендуют оформить статус самозанятого, поскольку налоговая ставка 4–6% значительно ниже потенциальных штрафных и пеневых начислений, связных с уклонением от налогов.