Россиянам объяснили, как можно уменьшить налог на доходы по вкладам

В 2025 году гражданам нужно уплатить налог на проценты по вкладам, полученные в 2024 году. Однако есть законные способы снизить налоговую нагрузку.

Об этом в беседе с РБК рассказала налоговый консультант Екатерина Пирогова, сообщает ИА DEITA.RU.

Налог начисляется только на сумму превышения необлагаемого лимита, который в 2024 году составлял 210 тысяч рублей. Процентная ставка составляет 13%, а для доходов сверх 5 миллионов рублей применяется ставка 15%. Банки передают информацию о полученных выплатах в налоговые органы, где производится расчет итоговой суммы налога по процентам.

Доходы по вкладам учитываются в основной налоговой базе, что дает возможность оформить разные налоговые вычеты: социальный, имущественный, стандартный, по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС) или в рамках программы долгосрочных сбережений (ПДС).

Для получения налогового вычета на доходы от процентов по вкладам необходимо выполнить условия, например: у вас могут быть небольшие доходы по трудовому договору или его отсутствие; вы не заняты по гражданско-правовым контрактам или работаете за небольшую оплату; вы не сдаете имущество в аренду без применения НПД (самозанятость); или ваши доходы по основной базе невелики.

Таким образом, налоговые вычеты могут получить люди с небольшими доходами, пенсионеры, студенты, домохозяйки и индивидуальные предприниматели.

Эксперт подчеркнула, что возможность применения таких вычетов сохраняется только для доходов, полученных в 2023 и 2024 годах. С 2025 года доходы по вкладам из налоговой базы исключаются, заявить вычеты по ним уже не получится.

Чтобы оформить налоговый вычет на проценты по вкладам, нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика. В разделе «Доходы» необходимо указать сумму выплаченных процентов.

При заполнении декларации следует указать новый источник дохода с кодом 6014 для процентов по вкладам и применить код вычета 914 — для необлагаемой суммы дохода. Это автоматически рассчитает лимит и снизит налоговую базу.

После заполнения и подписания декларации её нужно отправить в налоговую службу для проведения проверки. По итогам проверки необходимо оплатить начисленный налог и убедиться, что все платежи по налогам выполнены.

Напоминаем, что неиспользованные налоговые вычеты по ИИС, ПДС, стандартным и социальным вычетам нельзя перенести на будущие периоды. Эта возможность распространяется только на имущественный налоговый вычет.