Один вклад или несколько: как выгоднее хранить крупную сумму

Для эффективного управления значительным капиталом без потери доходности оптимальной финансовой конструкцией является так называемая депозитная «лестница».

Об этом рассказала заявила руководитель направления экспертной аналитики финансового маркетплейса «Банки.ру» Инна Солдатенкова, передает ИА DEITA.RU.

Суть данной методики заключается в дроблении общего объема сбережений на три или четыре равные части, которые размещаются на разные периоды — 3, 6, 9 и 12 месяцев соответственно. Подобная архитектура портфеля обеспечивает инвестору регулярный доступ к четверти или трети капитала каждые три месяца по мере истечения очередного договора.

Это дает возможность оперативно реагировать на динамику ключевой ставки: при ее росте высвободившуюся часть средств можно немедленно переоформить под более высокий процент, не дожидаясь окончания срока действия остальных договоров и не разрывая их с потерей накопленного дохода. В результате инвестор избегает риска заморозки всей суммы сразу в период невыгодных условий.

Тем гражданам, чья приоритетная задача сводится к легальной минимизации фискальных издержек, специалист рекомендует сместить фокус внимания с географии размещения денег на юридические нюансы оформления и хронологию начислений.

По словам Солдатенковой, определяющим фактором для Федеральной налоговой службы выступает не количество финансовых организаций, где открыты счета, а конкретный владелец активов и календарный год фактического поступления процентов на баланс. Эксперт выделила два законных механизма оптимизации налога на доходы физических лиц от банковских депозитов.

Первый подход базируется на распределении капитала внутри домохозяйства между разными субъектами налогообложения. Поскольку государство предоставляет каждому гражданину индивидуальный необлагаемый лимит, рассчитываемый как произведение 1 млн рублей на максимальное значение ключевой ставки ЦБ за отчетный год, открытие вкладов на обоих супругов позволяет фактически удвоить общую сумму прибыли, защищенную от обложения НДФЛ.

Второй инструмент предполагает искусственное управление датой признания дохода. Для этого необходимо использовать долгосрочные финансовые продукты со сроком действия свыше 15 месяцев, предусматривающие выплату всех накопленных процентов единовременно в самом конце срока.

Такая механика позволяет законно перенести получение крупной прибыли на следующий налоговый период. Если же договором предусмотрены ежемесячные или ежеквартальные выплаты, налоговая база будет формироваться строго по факту каждого зачисления, что лишает вкладчика возможности маневра во времени.