С 1 сентября появится налоговый вычет на сбережения

С 1 сентября 2026 года в России начнет действовать расширенный и унифицированный налоговый вычет на долгосрочные накопления, призванный стимулировать частную инвестиционную активность, сообщает ИА DEITA.RU.

Законодательство фактически объединит ранее разрозненные финансовые инструменты — программу долгосрочных сбережений через негосударственные пенсионные фонды, индивидуальные инвестиционные счета третьего типа и договоры добровольного страхования жизни (ДСЖ) — в единый контур государственной поддержки.

Ключевым нововведением сентябрьского пакета поправок по федеральному закону № 418-ФЗ станет именно интеграция ДСЖ, что позволит гражданам суммировать взносы по всем трем направлениям при расчете налоговой базы. Федеральная налоговая служба уже завершила техническую подготовку к приему документов и утвердила обновленный бланк декларации 3-НДФЛ с новыми кодами доходов.

Право на возврат уплаченного НДФЛ получит любой гражданин с официальным заработком или иным доходом, облагаемым по ставке от 13% до 22%, имеющий подтвержденный статус налогового резидента РФ со сроком пребывания не менее 183 дней за год и фактически внесший собственные средства на указанные счета или оплативший страховой полис.

Главным ограничителем выступает совокупный годовой лимит пополнения в 400 000 рублей суммарно по ПДС, ИИС-3 и страхованию жизни одного человека. При стандартной ставке налога в 13% максимальный прямой возврат из бюджета составит 52 000 рублей ежегодно, тогда как для граждан с высокими доходами, попадающими под прогрессивную шкалу до 22%, экономия достигнет потолка в 88 000 рублей.

Важным социальным блоком реформы станет поддержка семей: начиная с сентября 2026 года родители смогут увеличить базу для расчета вычета до 500 000 рублей на каждого взрослого, если избыточное сверх стандартного лимита финансирование направляется в рамках ПДС на счета их несовершеннолетних детей.

Эта преференция сохраняется до достижения ребенком 18 лет либо продлевается до 24 лет при его очном обучении в вузе. Для классического страхования жизни льгота распространяется только на полисы нового образца, заключенные после 1 января 2025 года на срок не менее 10 лет, при условии финансовой защиты контракта на уровне не ниже 30 миллионов рублей.

Механизм предоставления льготы требует жесткой временной привязки капитала во избежание злоупотреблений. Чтобы избежать принудительного возврата полученных сумм вместе с пенями, деньги должны оставаться заблокированными внутри инструментов: минимальный срок для договоров ДСЖ составляет ровно 10 лет, а для ИИС-3 и ПДС, открытых в переходный период с 2024 по 2026 годы, действует пятилетний мораторий на изъятие.

Этот горизонт планирования будет поэтапно увеличиваться законодателями с 2027 года, пока не сравняется с десятилетним периодом страхования. Единственным легальным способом досрочного разрыва отношений с фондом без потери налоговых преференций остается необходимость оплаты дорогостоящего хирургического вмешательства или длительного курса лечения, пишет «Российская газета».

Помимо прямого возврата налога со взносов, архитектура новых счетов предусматривает полное обнуление НДФЛ на инвестиционную прибыль в пределах колоссального лимита в 30 миллионов рублей совокупного необлагаемого дохода за весь жизненный цикл конкретного инвестиционного портфеля.