Юрист назвал «красные флаги» для налоговой при переводах

Правительство России продолжает реализовывать стратегию повышения прозрачности экономики, одной из ключевых инициатив в рамках которой становится автоматический контроль финансовых операций граждан.

Федеральная налоговая служба скоро получит право на автоматизированное получение информации о денежных переводах физических лиц без статуса предпринимателя, сообщает ИА DEITA.RU.

Об этом агентству "Прайм" рассказала старший партнер юридической фирмы "АНП Зенит" Гузель Валеева. По её словам, проект закона предполагает передачу Банком России в ФНС данных о переводах денежных средств граждан, которые не зарегистрированы как ИП, но чьи операции могут свидетельствовать о предпринимательской деятельности или систематическом получении доходов.

Эта информация будет поступать в налоговые органы в автоматическом режиме, что значительно ускорит процесс выявления скрытых доходов и нелегальной предпринимательской деятельности. Однако, важным аспектом является то, что речь идет не о контроле бытовых переводов, таких как подарки или возвраты долгов, а о выявлении непрозрачных и систематических операций.

Валеева отметила, что автоматическая система будет ориентироваться на выявление закономерных признаков — регулярных переводов, одинаковых сумм и множества отправителей. В зоне риска, по её словам, окажутся те, кто занимается предпринимательской деятельностью без официальной регистрации, получая платежи на личную карту.

Такими фигурантами могут стать организаторы закупок, частные кондитеры, репетиторы, парикмахеры, водители или арендодатели. В основном, алгоритмы системы будут искать не единичные транзакции, а повторяющиеся схемы, указывающие на деятельность, вызывающую подозрения у налоговых служб.

Особое внимание уделяется сопоставлению суммы поступлений с официальным доходом гражданина. Предположительно, системой будут анализировать поступления на карты, сравнивать их с максимальным допустимым доходом для самозанятых — 2,4 миллиона рублей в год, а также с налоговой ставкой в 13%.

Если разница между поступлениями и задекларированным доходом превысит указанный лимит, налоговая служба, вероятно, потребует объяснить возникшие расхождения или заявить о доходах в налоговой декларации. При обнаружении фактов незадекларированного дохода применимы будут жесткие меры.

Это включает доначисление НДФЛ с оставшимися штрафами, который может достигать 22%, а также взыскание НДС (22%), страховых взносов, пеней и штрафных санкций за непредставление декларации — до 30% от суммы. В случае нарушения налоговых обязательств возможны штрафы за неуплату — 20% с вероятностью увеличения до 40% при умысле действий.

Кроме этого, за незаконную предпринимательскую деятельность грозит штраф до 2000 рублей, а в особых случаях — уголовная ответственность по статье 198 УК РФ, если сумма неуплаченных налогов за три года превысит 2,7 миллиона рублей.